Gestão clara

LÚMEN · DFC · Plano de recuperação

RD Performance

Plano de recuperação de caixa para interromper o ciclo de antecipações e devolver previsibilidade aos sócios.

Fonte correta

DFC RD · aba V1

Período

nov/25 a mai/26

Ordem é o mínimo

O que esta proposta precisa resolver

Separar resultado operacional de antecipações e passivos dos sócios

clareza

Reduzir custo fixo sem destruir a experiência boutique da RD

controle

Usar os planos 2026 para recompor recorrência real

crescimento

Criar governança semanal com sócios para parar novas antecipações

decisão

02 / 09

Diagnóstico ajustado

O caixa só parece saudável porque está antecipado

Na aba correta, o FCO contábil de 2026 aparece positivo. Mas quando retiramos a antecipação Stone, a operação fica negativa em todos os meses de janeiro a maio.

fonte corrigida

Antecipações jan–mai

R$ 352,1 mil

Receita futura trazida para o presente.

Média antecipada 2026

R$ 70,4 mil/mês

jan/26 a mai/26.

FCO sem antecipação

-R$ 36,1 mil/mês

média jan/26 a mai/26.

Maio sem antecipação

-R$ 40,1 mil

mês mais atual da base.

DFC operacional ajustada

Receita sem antecipação versus despesas operacionais

Mês	Receita sem ant.	Desp. op.	FCO	FCO sem ant.
jan/26	R$ 64,4 mil	R$ 88,8 mil	R$ 0,6 mil	-R$ 24,4 mil
fev/26	R$ 78,0 mil	R$ 99,1 mil	R$ 49,4 mil	-R$ 21,2 mil
mar/26	R$ 55,3 mil	R$ 104,0 mil	R$ 57,8 mil	-R$ 48,8 mil
abr/26	R$ 70,0 mil	R$ 115,9 mil	R$ 22,9 mil	-R$ 46,0 mil
mai/26	R$ 80,8 mil	R$ 121,0 mil	R$ 41,0 mil	-R$ 40,1 mil
Média jan–mai	R$ 69,7 mil	R$ 105,8 mil	R$ 34,3 mil	-R$ 36,1 mil

Leitura Extat

O número que deve orientar a decisão dos sócios não é o FCO cheio, porque ele inclui receita antecipada. O número de controle é o FCO sem antecipação. Nele, a RD precisa melhorar cerca de R$ 36 mil/mês para parar o ciclo.

A devolução de empréstimos dos sócios fica separada como passivo societário a reprogramar. Ela não entra como custo fixo da operação.

03 / 09

Causa raiz

A antecipação virou parte da receita mensal

Em março, abril e maio, a antecipação representou aproximadamente metade ou mais da receita total. Em março, foi mais que o dobro da receita de planos do mês.

Antecipação sobre a receita total

28%

jan

48%

fev

66%

mar

50%

abr

50%

mai

Quando a antecipação passa de 30% da receita total, a empresa deixa de ter previsibilidade normal de recebimentos. A RD ficou acima disso de fevereiro a maio.

Março é o alerta mais forte

Antecipação de R$ 106,5 mil: 65,8% da receita total e 207% da receita de planos.

↓

A recorrência dos planos ficou insuficiente

Receita média de planos jan–mai: R$ 59,7 mil/mês contra despesas operacionais médias de R$ 105,8 mil/mês.

O caixa futuro já chega reduzido

Cada antecipação resolve o vencimento atual, mas reduz o colchão dos meses seguintes.

✓

Saída correta

Não é buscar novo crédito. É reduzir custo fixo, reprogramar passivos e recompor venda recorrente real.

04 / 09

Mapa de despesas

Onde a operação consome caixa

Média jan/26 a mai/26, sem incluir Financeiro e Sócios como custo operacional.

Pessoal

R$ 45,6 mil

maior bloco operacional

Estrutura

R$ 27,2 mil

aluguel, energia, manutenção

Administrativo

R$ 14,2 mil

compras, sistemas e gerais

Impostos/deduções

R$ 13,0 mil

Simples e devoluções

Top linhas operacionais · média jan–mai

Conta	Média	Ação
Pessoal	R$ 45,6 mil	escala por ocupação
Estrutura/manutenção	R$ 27,2 mil	renegociar e priorizar
Aluguel e condomínio	R$ 15,4 mil	negociação imediata
Administrativo	R$ 14,2 mil	teto e aprovação
Simples Nacional	R$ 9,3 mil	planejamento e previsibilidade
Compras diversas	R$ 5,5 mil	congelar não essencial
Energia elétrica	R$ 5,4 mil	rotina de consumo

Meta de corte

Para diminuir o buraco operacional sem antecipação, a RD precisa buscar uma redução mínima de R$ 15 mil/mês em 30 dias e uma meta de segurança de R$ 25 mil/mês em 60 dias.

A planilha anterior já indicava economia de R$ 9,8 mil/mês, mas a base atualizada mostra que isso ainda é insuficiente diante do nível de antecipações de fevereiro a maio.

05 / 09

Planos 2026 · Simulador comercial

Quanto vender para recompor a recorrência?

A média de receita recorrente de planos jan–mai é de R$ 59,7 mil/mês. Use o simulador para comparar a receita atual + novos planos e transformar a meta em quantidade por vendedor e por dia.

2 vendedores · 22 dias úteis

Quantidade de planos novos no mês

Edite as quantidades para simular cenários. Valores mensais por plano anual.

Plano	Preço/mês	Qtd.	Receita nova
Premium TOP	R$ 840		R$ 8.400
Performance	R$ 680		R$ 13.600
Executivo / Elite 20	R$ 520		R$ 13.000
Elite 10	R$ 360		R$ 0
Life	R$ 344		R$ 0
Total novos planos		55	R$ 35.000

Premissa: base recorrente atual = média de receita de planos jan–mai/26: R$ 59.678/mês. Meta de cobertura: FCO sem antecipação médio jan–mai: R$ 36,1 mil/mês.

Receita recorrente atual

R$ 59,7 mil

Incremento simulado

R$ 35,0 mil

Recorrência projetada

R$ 94,7 mil

Gap restante vs. R$ 36,1 mil

R$ 1,1 mil

Por vendedor/mês
27,5 planos

Por vendedor/dia
1,25 planos

Dias úteis
dias

Leitura para os sócios
Com 2 vendedores, a meta deve sair do campo “precisamos vender mais” e virar cadência diária. No cenário inicial, cada vendedor precisa fechar cerca de 1,25 plano/dia para entregar o incremento projetado.

06 / 09

Estratégia comercial

Como vender sem repetir o erro da antecipação

A venda precisa aumentar caixa e recorrência, sem criar uma nova obrigação futura invisível.

Reativação de alunos inativos

Base de cancelados, pausados e inadimplentes dos últimos 180 dias. Oferta de retorno com prazo e sem desconto permanente.

Indicação com recompensa controlada

Benefício liberado apenas após pagamento confirmado. Preferir bônus de serviço a desconto financeiro fixo.

Venda consultiva do Premium

Usar o comparativo do PDF: RD Premium anual a R$ 840/mês versus custo de mercado estimado em R$ 4.350/mês.

Produto para horários ociosos

Plano off-peak, Elite e Life para preencher capacidade sem aumentar estrutura.

Regra de segurança

Recebimento anual ou semestral não deve ser tratado como caixa livre. A proposta aos sócios deve criar uma conta gerencial de caixa de competência futura.

Do dinheiro recebido antecipadamente do aluno, apenas a competência do mês deve entrar como receita operacional livre. O restante precisa ficar reservado para cobrir os meses de prestação do serviço.

07 / 09

Plano de ação

Recuperação em 90 dias

Plano prático para reduzir custo, recuperar recorrência e travar novas antecipações como rotina.

0–7 dias

Contenção

•

Suspender compras não essenciais

Somente aula, segurança, limpeza, energia e receita.

•

Separar passivo dos sócios

Não misturar reembolso com custo fixo.

•

Mapa de caixa futuro

Quanto já foi antecipado e que mês foi consumido.

8–30 dias

Correção

•

Renegociar aluguel

Meta de abatimento temporário de 90–120 dias.

•

Escala por ocupação

Reduzir ociosidade sem afetar retenção.

•

Campanha reativação

Alunos inativos e indicação com meta semanal.

31–90 dias

Sustentação

•

Operar sem nova antecipação

Antecipação só com aprovação e plano de recomposição.

•

Reserva de 15 dias

Criar colchão mínimo para folha/aluguel.

•

Comitê semanal

Sócios decidem por número, não por saldo aparente.

08 / 09

Governança dos sócios

Decisões que precisam virar regra

O plano só funciona se os sócios acompanharem semanalmente caixa real, caixa futuro e recuperação de recorrência.

Painel semanal de decisão

Indicador	Meta	Se sair da meta
FCO sem antecipação	≥ R$ 0	Corte + ação comercial
Antecipação do mês	R$ 0	Aprovação formal dos sócios
Receita recorrente líquida nova	R$ 15–36 mil/mês	Reforçar reativação e vendas
Despesas operacionais	queda de R$ 15–25 mil	travar gastos e renegociar
Reembolso dos sócios	condicionado ao FCO sem ant.	reprogramar passivo

Reembolso de sócios não é despesa operacional

É devolução de empréstimo e deve ser separado do resultado da academia.

Sem antecipar para pagar rotina

Folha, aluguel e fornecedor recorrente precisam caber no fluxo normal.

Receita anual precisa de reserva

Não consumir caixa de planos longos sem separar competência futura.

DRE/DFC semanal de 13 semanas

A decisão deixa de ser por saldo bancário e passa a ser por previsibilidade.

09 / 09

Síntese para decisão

A saída é estrutural, não financeira

Novo empréstimo ou nova antecipação apenas adia o problema. O plano precisa reconstruir a capacidade de pagamento recorrente da operação.

Problema

A RD gerou em 2026 média de -R$ 36,1 mil/mês de FCO sem antecipação. A antecipação está sustentando o caixa aparente.

Virada

Reduzir R$ 15–25 mil/mês em custos e recompor R$ 15–36 mil/mês de recorrência líquida.

Regra

Só liberar reembolso aos sócios e novos gastos quando o FCO sem antecipação estiver positivo e recorrente.

Mensagem final aos sócios

Clareza é o caminho. Crescimento é a consequência.

A RD Performance não precisa apenas de caixa para atravessar o mês. Precisa recuperar a disciplina financeira que permite vender, prestar o serviço e pagar os compromissos sem consumir receita futura. A proposta é tratar os próximos 90 dias como uma recuperação assistida: cortar o que não sustenta a operação, vender recorrência com margem e governar o caixa com previsibilidade.